קרן ההשתלמות נחשבת למכשיר החיסכון המשתלם ביותר בישראל הודות לשתי הטבות מס חסרות תקדים. ההטבה הראשונה מאפשרת לשכירים להפקיד סכומים שאינם חייבים במס, ולעצמאים להכיר בהפקדות כהוצאה.

ההטבה השנייה והמשמעותית היא פטור מוחלט מהמס על רווחי הון (25%) לאחר שש שנים, כאשר ניתן למשוך את כל הכסף בבת אחת - בניגוד לקרנות פנסיה שמחייבות משיכה מדורגת. האוצר רואה בכך נטל של 11 מיליארד שקל בשנה, העובדה שהמדינה מנסה זה שנים להגביל את המכשיר ומקפיאה את התקרות צריכה דווקא לתמרץ כל אזרח למקסם את השימוש בו עכשיו.

על פי הפרסום בכלכליסט התקרות לשנת 2025 מאפשרות לשכירים להפקיד עד 2.5% משכרם (מקסימום 393 שקל בחודש), והמעסיק יכול להוסיף פי שלושה - עד 1,178 שקל, בסך הכל עד 18,854 שקל בשנה. עצמאים יכולים להכיר בהפקדה כהוצאה עד 13,203 שקל שנתיים, אך זכאים לפטור ממס רווחי הון על הפקדות של עד 20,520 שקל. מי שהוא גם שכיר וגם עצמאי יכול לפתוח שתי קרנות ולהפקיד בסך הכל עד 39,374 שקל בשנה. המסר ברור: יש למקסם את ההפקדות כעת, לפני שהאוצר יצליח לצמצם את אחד ממכשירי החיסכון האטרקטיביים ביותר.

כזכור, ועדת הכספים בראשות ח"כ חנוך מילביצקי קיימה לאחרונה דיון מהיר, ביוזמת חברי הכנסת ולדימיר בליאק, יאסר חוג'יראת, יצחק קרויזר ועופר כסיף, בנושא 'היתכנות לפגיעה בהטבת המס של קרנות ההשתלמות'. הדיון נערך על רקע המלצת הכלכלן הראשי במשרד האוצר לצמצם באופן משמעותי את הטבת המס הניתנת בקרנות.

עוד ב-

הישראלים חוזרים להשקיע: זה הסכום שגייסו הקרנות

לכתבה המלאה

83% בעשירון העליון מפקידים לקרנות ההשתלמות, לעומת 9% בעשירון 1. בעשירון 10 הרוב היום זה מעמד הביניים, ובעשירון 9 זה 80% שמפקידים, בעשירון 8 - 73%, בעשירון 7 – 59%, בעשירון 6 - T וכן הלאה.