משרד האוצר במהלך מוזר שכנראה הוא פיילוט לקראת ביטול הטבת המס על קרנות השתלמות מעוניין לאפשר לשבור קרנות השתלמות לפני שהן מבשילות ולשלם מס מופחת.

שתי סברות מסתובבות כרגע ונוגעות למהלך המוזר הזה של האוצר. האחת שמדובר בבלון ניסוי לקראת ביטול הטבת המס של קרנות השתלמות (פטור ממס רווחי הון והטבת מס בהפקדה) כך שניתן יהיה למשוך את הכסף לאורך השנים תוך תשלום מס מופחת.

הסברה השניה נוגעת לזה שבאוצר רוצים להיערך לעלייה נוספת ביוקר המחיה עד כדי הקרסת משקי בית (כלכלית) ולכן הוא מעוניין לאפשר למשוך כסף מקרנות ההשתלמות במס מופחת. כך או אחרת מדובר במהלך מוזר מאוד של האוצר.

בהודעה שהפיץ משרד האוצר נכתב כי ״עד סוף 2024 ניתן יהיה למשוך כספים מקרן השתלמות בשיעור מס מופחת לפני שחלפו 6 שנים ממועד ההפקדה הראשון.

״על רקע מלחמת חרבות ברזל, ובמסגרת מאמצי הממשלה לסייע למשקי בית בתקופה מאתגרת זו, פרסמה היום רשות המסים תזכיר חוק להערות הציבור, ובו מוצע לאפשר לשכירים ועצמאים למשוך כספים מקרן השתלמות בשיעור מס מופחת, במקום בשיעור מס שולי. על פי התזכיר, ההטבה תחול עד סוף שנת 2024״.

כיום, סכומים שמשך שכיר או עצמאי מחשבונו בקרן השתלמות, לרבות הפרשי הצמדה, וכן ריבית ורווחים אחרים, פטורים ממס רק אם חלפו 6 שנים ממועד התשלום הראשון.

על פי תזכיר החוק שהופץ, מוצע להחיל, במקום המס השולי, שיעור מס של 15% (ובמקרה של יחיד שהגיע לגיל פרישה 7.5%), לכל היותר, על סכומים שנמשכו כאשר, ככל שמועד המשיכה קרוב לתקופה הקבועה בדין למשיכה פטורה ממס, שיעור המס שיחול יהיה נמוך יותר. 

עוד ב-

דירוג מנהלי הכסף: זה מנהל ההשקעות הטוב בחודש מאי

לכתבה המלאה

כך, לדוגמא, יחיד שלא הגיע לגיל הפרישה ויבקש למשוך כספים 3 שנים לאחר מועד התשלום הראשון, ישלם מס בשיעור של 7.5% על הכספים שנמשכו.